信用风险管理

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何谓信用管理?

一些出口商会向买家放帐,以在市场中提高竞争优势。危机管理的重要一环,在于发挥销量增长潜力之余防范现金流量减少,达致两者平衡。信用管理涉及多种手段,旨在确保买方按时付款、抑制放帐成本、管理坏账,出口商从而在不损害与买方关系的前提下收取货款。

信用评估

要评估买家履行责任的能力,先要分析借款人的财务报表。出口商若对买家能力存疑,会以惯用标准衡量买家的流动资产、调查其债务清偿状况,估算其未来现金流动。另外,分析过程中亦会考虑到行业趋势、买家基本运营情况及竞争力、流动资金来源(备用信贷额度),在适用情况下,更会考虑买家所处之监管环境。调查行业趋势有助信贷分析师判断企业对经济周期变化、市场进入门坎的应对能力,以及企业面对的科技转变。而分析买家的不同业务范围,则有助分析师评估企业基本运营状况。

危机先兆

出口商应多加留意买家出现支付危机的先兆,于必要时实时应对。以下均为出现危机之先兆:库存过多、债务超标、股东人事频密变动、延迟提交财务报表、拖延付款、要求延长放帐期限、突然变更付款安排、要求延长付款期限。一旦发现买家难以支付货款,出口商应实时采取行动,与买家商讨解决方案,或重新商定支付时间表,力求将损失减到最低。

债务追讨

在现实贸易往来中,贷款拖欠在所难免。出口商须因应各自情况、行业惯例、公司现有资源及其他因素,订立个别的催帐流程。一般而言,商帐催收分为两类:内部催收及第三方催收。

在买家拖欠债务初期,出口商一般会先进行内部催收。出口商应查核买家财务状况、当中有否涉及财务纠纷,以找出买家拖欠债务的原因。出口商亦应善用电话、书信、电子邮件等各种渠道,表达对该笔欠债的重视。

如危机先兆接连出现,且问题超出内部资源所能及,出口商就可能需要向其他收债公司或律师求助。第三方追讨有助出口商采取合适、有效的方式追讨债务,向买家表示将追讨行动升级的决心。最后,出口商采取法律行动与否,则视乎诉讼成本、手中掌握的理据,以及债务人的还债能力。出口商下决定前应全面评估上上述因素。

放帐以外的付款方式

于某些情况下,出口商有必要拒绝放帐。与其承担失去客户的风险,不如采取其他付款方式,与客户建立业务往来。交易量每到特定数额、订单数,或每到特定期限,出口商应查核客户状况。

替代支付方式可包括以下几种:

  • 要求新客户以货到付款(COD)方式支付货款,直到双方有一定业务往来;
  • 向买家收取一笔保证金,以作材料及日常开销,买家亦以此证明其支付能力及诚意;
  • 在每个主要阶段完成后,按进度分期付款。这种付款方式常见于建造业。
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