信用風險管理

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何謂信用管理?

一些出口商會向買家放帳,以在市場中提高競爭優勢。危機管理的重要一環,在於發揮銷量增長潛力之余防範現金流量減少,達致兩者平衡。信用管理涉及多種手段,旨在確保買方按時付款、抑制放帳成本、管理壞賬,出口商從而在不損害與買方關係的前提下收取貨款。

信用評估

要評估買家履行責任的能力,先要分析借款人的財務報表。出口商若對買家能力存疑,會以慣用標準衡量買家的流動資產、調查其債務清償狀況,估算其未來現金流動。另外,分析過程中亦會考慮到行業趨勢、買家基本運營情況及競爭力、流動資金來源(備用信貸額度),在適用情況下,更會考慮買家所處之監管環境。調查行業趨勢有助信貸分析師判斷企業對經濟週期變化、市場進入門檻的應對能力,以及企業面對的科技轉變。而分析買家的不同業務範圍,則有助分析師評估企業基本運營狀況。

危機先兆

出口商應多加留意買家出現支付危機的先兆,于必要時即時應對。以下均為出現危機之先兆:庫存過多、債務超標、股東人事頻密變動、延遲提交財務報表、拖延付款、要求延長放帳期限、突然變更付款安排、要求延長付款期限。一旦發現買家難以支付貨款,出口商應即時採取行動,與買家商討解決方案,或重新商定支付時間表,力求將損失減到最低。

債務追討

在現實貿易往來中,貸款拖欠在所難免。出口商須因應各自情況、行業慣例、公司現有資源及其他因素,訂立個別的催帳流程。一般而言,商帳催收分為兩類:內部催收及協力廠商催收。

在買家拖欠債務初期,出口商一般會先進行內部催收。出口商應查核買家財務狀況、當中有否涉及財務糾紛,以找出買家拖欠債務的原因。出口商亦應善用電話、書信、電子郵件等各種管道,表達對該筆欠債的重視。

如危機先兆接連出現,且問題超出內部資源所能及,出口商就可能需要向其他收債公司或律師求助。協力廠商追討有助出口商採取合適、有效的方式追討債務,向買家表示將追討行動升級的決心。最後,出口商採取法律行動與否,則視乎訴訟成本、手中掌握的理據,以及債務人的還債能力。出口商下決定前應全面評估上上述因素。

放帳以外的付款方式

於某些情況下,出口商有必要拒絕放帳。與其承擔失去客戶的風險,不如採取其他付款方式,與客戶建立業務往來。交易量每到特定數額、訂單數,或每到特定期限,出口商應查核客戶狀況。

替代支付方式可包括以下幾種:

  • 要求新客戶以貨到付款(COD)方式支付貨款,直到雙方有一定業務往來;
  • 向買家收取一筆保證金,以作材料及日常開銷,買家亦以此證明其支付能力及誠意;
  • 在每個主要階段完成後,按進度分期付款。這種付款方式常見於建造業。
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